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深化工作机制 落实管理责任 更好发挥全面预算管理作用

时间:2020-01-20 08:22:49 来源:人民铁道网-人民铁道报 作者:上海局集团公司
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中国国家铁路集团有限公司2020年财会工作会议经验材料选登
深化工作机制 落实管理责任 更好发挥全面预算管理作用
 
  近年来,中国铁路上海局集团有限公司坚持以全面预算管理为牵引,持续提升经营效益和管理水平。2020年,我们将深化工作机制,落实管理责任,更好地发挥全面预算管理作用。
 
  一、深化目标引领机制,提升预算源头质量。更加注重在“高、精、全、细”上下功夫。“高”,就是高标定位。坚持从预算编制源头确保完成中国国家铁路集团有限公司党组下达的任务目标,打造对标找差、创优争先3.0版,构建局集团公司、专业系统、基层单位逐级承接的三级指标体系,定期开展经济活动分析,纵向与自己比求进步,横向与先进比找差距。“精”,就是精准分劈。将直接费预算分解为近300个分项预算,其中80%以上项目采用零基预算方法编制。坚持“运输围绕市场转、生产围绕运输转、资源围绕生产转”,深化“一日一图”精准开车,构建货运承运清算评价体系,强化财务算账分析,指导运输生产经营。“全”,就是全面覆盖。以资金预算管理为主线,实现全系统、全资源、全统筹管理各层级经营活动。高质量编制资金预算,大力压缩应收债权,努力降低融资成本,提高地方出资到位率。加快存货和固定资产周转,减少资金占用,合理压缩库存,提高资产变现能力。“细”,就是细化措施。坚持措施精细化、责任具体化、成效显性化,全力节支降耗。全面落实国铁集团节支措施指引,对管控劳动用工成本、清理业务外包、压控大修支出、压减间管费、争取优惠政策、加强物资管理等重点项目,逐一细化具体任务和措施,逐一明确具体责任主体。如将争取社保优惠、政府开车补贴责任除落实到局集团公司专业部门外,还落实到地区办事处和相关站段。经局集团公司党委会研究,已经出台局集团公司机关12条节支措施,出台《关于进一步严控人力资源等服务性外包的通知》,对站台保安、货场巡守等16类项目列出“负面清单”;开发业务外包管理系统,与合同管理系统对接,从源头上将业务外包上收局集团公司审批。
 
  二、深化过程管控机制,强化预算动态调整。发挥财务部门牵头作用,促进业财深度融合,确保预算执行动态可控。一是动态平衡。针对一年中的不同阶段,动态调整优化经营策略,一季度“紧”,增强“起步就是冲刺、开局就是决战”意识,从年初就过紧日子、苦日子;二季度“调”,准确分析研判经营形势与趋势,坚持收支弹挂,严控支出;三季度“想”,对全年经营情况预判预估,提前考虑“关门”;四季度“盘”,全面准确盘点经营情况,谋划下一年度的预算指标安排。二是及时调整。锁定年度预算目标,滚动预测、及时纠偏,实现在最小周期内发挥预算对生产的指导作用。增收和欠支时,后续预算目标不动摇,巩固创效成果;欠收和超支时,动态调增、回收后续预算。如费用预算项目立项后,由于各种因素无法实施时,及时采取暂停、取消、调整等措施,全面优化资源配置。三是项目排队。按照轻重缓急建立费用项目“排队”机制,实行分级管理。建立项目标准定额库,制定项目支出管理流程图。构建6个维度36个指标的项目绩效评价体系,确保实现项目预期效益。
 
  三、深化责任落实机制,确保预算目标兑现。充分认清今年收入目标极高、盈亏压力巨大的形势,坚持刚性约束和有效激励相结合,把预算结果与工资决定机制紧密挂钩,全面落实机关部门、基层单位责任。一是发挥专业部门模拟利润中心作用。坚持管生产必须管经营、管经营先要管预算,对客货运、机辆工电供9个专业部门模拟内部市场进行收支利核算,全口径计算投入产出以及经营绩效,并与部门工资奖金挂钩,形成专业部门管生产、管预算、管基层的协同共责良好格局。二是落实基层单位预算“落细”责任。推进全面预算管理标准化规范化建设,在机务系统基础上,全面编制运输站段预算管理指导书。深入推进基层站段成本定额写实查定,在工务系统先行先试,其他系统分批实施。加强基层单位预算考核评价,构建车间支出质量评价体系。加强非运输企业预算管控,建立共性支出定额标准,分门别类制定单项支出定额参考上限,导向降本增效。三是以联挂考核促预算责任落实。强化投入产出考核,对设备单位不再只考核“修多修少”。强化有效供给考核,新增高峰期有效供车、动车组一级修检修频次等考核指标。强化高效用工考核,将工作量指标全部改为人均相对值。对实施运输生产组织改革实现节支降耗的,合理确定考核基数,鼓励早改革早受益,让“快牛”有动力,让“慢牛”无市场。
 
  四、深化保障支撑机制,夯实预算管理基础。加强制度、队伍、信息化建设,确保全面预算管理目标达成。一是加强制度建设。完善财务清算办法,将直接费支出清算与实际工作量挂钩,引导加快推进修程修制改革。优化其他业务管理办法,与工资总额、技改计划额度和项目支出挂钩,鼓励站段做大其他业务收入和利润。建立经营管理问责办法,对违反预算纪律行为严肃追责问责。二是加强队伍建设。落实总会计师履职管理办法,拓展业财融合思路,广泛运用管理会计工具,培养复合型财务管理人才。加强宣传引导,增强干部职工全面预算管理意识。三是加强信息化建设。用好现有的预算管理信息系统,整合零散、独立的管理信息平台,打通财务与业务数据“壁垒”,推进预算管理全流程信息化,提高预算管理的效率。
 
  下一步,我们将认真落实国铁集团工作会议和本次会议要求,学习兄弟局集团公司先进经验,对标找差、创优争先,实现全面预算管理扩面、升级、提质,努力完成全年经营目标。
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标签: 铁路
编辑: 孙玥

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